Самозанятые граждане в 2020 году: кто это

С 01.01.2019 г. в РФ функционирует режим для самозанятых как эксперимент. Зона действия распространялась на четыре субъекта – Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область. Идею легализации заработка поддержали свыше 200 тысяч самозанятых лиц, поэтому она получила продолжение в развитии. Но кто такие самозанятые граждане в нынешнем, 2020 году?

самозанятые граждане в 2020 году

С 01.01.2020 г. применение налога на профессиональный доход доступно еще в 19 субъектах страны:

  • Пермский, Красноярский края;
  • Республика Башкортостан;
  • Санкт-Петербург;
  • Ханты-Мансийский автономный округ, Ненецкий автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • ряд областей: Ленинградская, Воронежская, Омская, Сахалинская, Волгоградская, Нижегородская, Тюменская, Новосибирская, Ленинградская, Свердловская, Челябинская.

С 01.07.2020 г. оформление налогового режима станет доступным для самозанятых всей РФ.

Налог на профессиональный доход и режим для самозанятых – это одно и то же. Профдоход – доход физического лица от деятельности, в которой отсутствует работодатель, наемная сила по трудовым договорам; доход от использования имущества.

На профдоход в спецрежиме установлен размер налога, который составляет 4% (для доходов от физлиц) и 6% (для доходов от юрлиц, ИП).

Кому доступен режим для самозанятых?

Самозанятые граждане в 2020 году: кто это

Оформление доступно физическим лицам и ИП, работающим на территориях, входящих в список открытых для эксперимента. Спецрежим предусмотрен для деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению на профдоход, но не вынуждают работника регистрировать ИП.

Какие самозанятость предусматривает виды деятельности :

  • продажа продукции собственного производства (одежда, игрушки, аксессуары для фотосессий, декорации, украшения, мебель и др.);
  • оказание косметических услуг на дому (маникюр, педикюр, массаж, стрижка, окрашивание волос, уходовые процедуры, депиляция, шугаринг, макияж и др.);
  • ведение бухгалтерской отчетности (подача документов в налоговую инспекцию, ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчетность);
  • кондитерская деятельность на заказ;
  • предоставление юридических консультаций (исключение составляют адвокатская деятельность, нотариусы, медиаторы и арбитражные управляющие);
  • удаленная работа на электронных площадках (копирайтер, блогер, монтажер, фрилансер, программирование, веб-дизайн и др.);
  • фотосъемка, видеосъемка на заказ;
  • печать бумажной продукции на заказ (визитки, планшетки для изделий собственного производства, флаера, листовые объявления и др.)
  • организаторская деятельность (ведение свадеб, дней рождения, юбилеев, концертов, музыкальное сопровождение, экскурсий и др.);
  • перевозка пассажиров (таксисты, водители);
  • транспортировка грузов;
  • сдача жилплощади в аренду (сюда входит долгосрочная и краткосрочная аренда);
  • другие услуги (пошив одежды на заказ, уход за пожилыми людьми, присмотр за детьми, выпас и выгул животных, клининг, стрижка животных, написание статей для печатных изданий и др.);
  • ремонт (сюда относится одежда, сантехника, электроника, садовый инвентарь, компьютерной техники и др.);
  • репетиторство;
  • строительство, отделочные работы (печник, каменщик).

Нововведение распространяется на самозанятость иностранцев – граждан Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана.

Кому нельзя оформлять режим для самозанятых?

кому нельзя оформлять самозанятость

Оформление спецрежима запрещено в следующих ситуациях:

  1. Когда лицо реализует подакцизные товары, маркированные товары посредством средств идентификации на основе закона РФ.
  2. Когда лицо перепродает товары, имущественные права. Исключение распространяется на продажу имущества, которое лицо использовало для личных, домашних и других нужд данного направления.
  3. Когда лицо ведет ФЛП посредством договора поручения, комиссии, агентских договоров.
  4. Лицо ведет ФЛП, доходы от которой облагаются налогом на доходы физлиц;
  5. Когда лицо использует другие спецрежимы налогообложения.
  6. Добывает, реализует полезные ископаемые.
  7. Когда лицо оказывает услуги по доставке товаров, предусматривающие прием или передачу платежных поручений за перечисленные товары, действуя в интересах третьих лиц. Исключение составляют услуги, при которых плательщик налогов применяет при расчетах с покупателями за те или иные товары официально зарегистрированную контрольно-кассовую технику, что отвечает действующему законодательству.
  8. У плательщика налогов общая сумма доходов превышает отметку в 2,4 млн. руб.
  9. Когда лицо наняло работников на основании трудовых документов.
Читайте также:  Как заработать миллион за полгода

Перечисленный список видов деятельности полностью исключает из себя деятельность самозанятых. Другими словами, самозанятое лицо – это то, которое оказывает лично свои услуги, реализует продукцию собственного производства самостоятельно. Наемные работники в этом случае не привлекаются.

Предельный доход для самозанятых в 2020 г.

Самозанятым считается лицо, величина доходов которого не превышает 2 миллиона 400 тысяч рублей.

Отчетным периодом принято считать 1 календарный год. В противном случае самозанятых теряет данный статус и, соответственно, его привилегии.

Место ведения деятельности самозанятого лица

Самозанятые граждане в 2020 году: кто это

Местом ведения деятельности самозанятого принято считать место его непосредственного нахождения (проживания и регистрации). В случае с физлицом происходит уведомление налоговой инспекции относительно места ведения деятельности – только так возможен переход на спецрежим.

Здесь важно соблюсти ряд правил:

  1. Самозанятый, который ведет деятельность одновременно в нескольких субъектах России, имеет право выбирать субъект для регистрации.
  2. Когда деятельность самозанятого прекращается в выбранном субъекте России, нужно выбрать другой субъект, куда будет перенесена деятельность, чтобы продолжить функционирование спецрежима. Это делается не позже окончания того месяца, который следует за месяцем непосредственно прекращения деятельности.
  3. Изменение самозанятым места ведения деятельности доступно не чаще одного раза в календарный год.
  4. Когда физлицо меняет место ведения деятельности, формальная смена происходит с того месяца, в котором был выбран новый субъект.

Соблюдение перечисленных правил важно и контролируется законодательством РФ.

Преимущества спецрежима

самозанятые граждане в 2020 году

Важно понимать, для чего человеку необходимо оформление спецрежима, что это ему даст и что он потеряет в случае отказа от такового. Самозанятость уже в 2020 предусматривает следующие преимущества:

  1. Процесс получения статуса налогоплательщика несложный. Включает в себя подачу заявления, фотоснимка, скан-копии паспорта. Подача документов в налоговую инспекцию доступно посредством мобильного приложения «Мой налог». Если лицо подключено к сервису ФНС «Личный кабинет», регистрация в разы упрощается. Остается подать заявление посредством приложения «Мой налог». Подключение к ФНС доступно для всех физлиц.
  2. Спецрежим предусматривает вычеты в размере 1% и 2% со ставок 4% и 6% соответственно. Условие для этого – сумма экономии при вычете не превышает отметку в 10 000 руб.
  3. Самозанятые граждане, оформившие спецрежим, освобождаются от необходимости составлять и сдавать отчетные документы для налоговой службы, подавать декларацию о доходах. Это объясняется необходимостью плательщика налогов каждый расчет с клиентами фиксировать посредством приложения «Мой налог». Здесь формируется чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета. Полученные за отчетный период чеки от налогоплательщика в инспекции формируются, по ним составляется квитанция-расчет и направляется плательщику налогов для произведения налоговых отчислений. Отчетный период составляет 1 календарный месяц.
  4. Налогоплательщик на спецрежиме полностью останавливает все выплаты в ПФР, ФСС, ФОМС. Это регламентируется ФЗ №422, а именно статьей 2, пунктом 11.
  5. Для граждан, занимающихся деятельностью, ставка налогообложения равна 4%, для организаций и ИП – 6%.
  6. Самозанятое лицо является участником системы обязательного медстрахования. Для них предусмотрена бесплатная медпомощь в случае необходимости.

Учитывая преимущества оформления налога самообложения, стоит рассматривать его как выгодный и удобный в практике.

Недостатки спецрежима

Самозанятые граждане в 2020 году: кто это

Будет неправильно упомянуть только положительные факторы оформления специального режима для самозанятых лиц. Здесь также есть критерии, которые могут негативно отразиться на процессе налогообложения для данной категории лиц, и их следует рассмотреть.

Основные недостатки системы налогообложения для самозанятых:

  1. Спецрежим обрамлен сроками функционирования. На сегодняшний день установлен период его действия – до 2028 г. включительно. О возможном продлении никакой официальной информации нет.
  2. Режим запрещен к оформлению при реализации подакцизных товаров и продукции со специальной маркировкой. Фактор немаловажен, так как в настоящее время перечень маркируемых товаров продолжает расширяться.
  3. На размеры доходов установлен предел. Он составляет 2,4 млн.руб. Если сумма доходов превышает лимит, лицо, осуществляемое деятельность, обязано оформить режим налогообложения, предусмотренный для предпринимателей (ЕНВД, ОСН, УСН). Скрыть факт превышения доходов от налоговой службы не выйдет – вся информация о получении платежей фиксируется инспекцией. Лицо, которое в этом случае самостоятельно не перешло на ОСН, подлежит переводу в автоматическом режиме.
  4. Любое нарушение правил, норм, лимитов, сроков подачи информации подлежит наказанию. Для этого применяются специальные санкции, регламентируемые НК РФ (статья №129.13). Денежный штраф, величина которого зависит от вида и порядкового номера проступка.
Читайте также:  Как заработать на квартиру: ТОП эффективных способов

Как видно, перечень недостатков занятости на спецрежиме весом и также требует осторожности и внимания со стороны налогоплательщиков.

Как самозанятому гражданину стать на учет?

Если лицо занимается деятельностью и желает оформить спецрежим для налогообложения, необходимо пройти регистрацию как налогоплательщика налога на профдоход.

Много времени процедура регистрации не отнимет. Предлагается три способа зарегистрироваться в налоговой службе РФ:

  • приложение для мобильного устройства «Мой налог»;
  • портал Госуслуги;
  • личный кабинет плательщика налогов «Налог на профдоход» на официальном сайте ФНС.

Самый простой из предложенных вариантов регистрации – это посредством приложения «Мой налог».

Процесс становления на учет состоит из следующих манипуляций:

  1. В налоговую службу РФ подготовить и передать пакет документов, в который включить:
    • заявление от лица самозанятого относительно постановки на учет;
    • скан-копия паспорта физлица (все страницы документа);
    • фотокарточки физлица.

Документы и фото не требуется в случае, когда гражданин России имеет доступ к личному кабинету плательщика налогов на портале Госуслуг, официальном сайте ФНЕ.

Формирование вышеперечисленных документов осуществляется посредством приложения «Мой налог». Необходимость усиленной электронной подписи в данном случае отсутствует.

  1. На телефон заявителя приходит уведомление от налогового органа. Его можно найти в приложении «Мой налог». Срок поступления уведомления – следующий день после того, как заявление было направлено в налоговую инспекцию.

Примечательно, налоговая инспекция в определенных случаях можно отказать в становлении заявителя на учет. Такими случаями являются: наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации в документах от фактической, которой руководствуется налоговый орган. При отказе налоговый орган отмечает причину такового решения с предложением повторно пройти процесс подачи документов.

В случае положительного ответа физлицо регистрируется налоговым органом датой, когда соответствующее заявление было направлено в инспекцию.

Для граждан других стран регистрация также доступна посредством мобильного приложения «Мой налог», но здесь обязательно потребуется ИНН (становление на учет согласно паспортным данным невозможна).

Особенности приложения «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» значительно упрощает процедуру регистрации физлиц в налоговой инспекции РФ, а также составление и подачу отчетности.

Как зарегистрироваться в приложении с помощью ИНН:

  1. Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  2. Ввести действующий номер телефона заявителя, подтвердить его функционирование посредством кода, который придет в сообщении.
  3. Выбрать регион, в котором физлицо осуществляет деятельность. Регионы могут отличаться от тех, где фактически проживает физлицо.
  4. Ввести ИНН и пароль, отталкиваясь от предлагающихся подсказок. В дальнейшем этот пароль используется для входа в личный кабинет физлица, поэтому его нужно обязательно запомнить и не терять.
  5. Ввести ПИН-код – нужен для входа в мобильное приложение.

Также возможна регистрация по паспортным данным гражданина РФ.

Как зарегистрироваться в приложении с помощью паспорта:

  1. Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  2. Ввести действующий номер телефона физлица.
  3. Ввести код, который придет по SMS на указанный телефон. Это необходимо для подтверждения введенного номера телефона.
  4. Выбрать регион, где самозанятый заявитель осуществляет деятельность.
  5. Отсканировать все страницы паспорта посредством камеры телефона. В программе есть функция распознания информации, необходимой для заполнения заявления.
  6. Сделать фотоснимок на камеру телефона. Обязательно использовать телефон, с которого производится регистрация.
  7. Поступившее заявление направляется в налоговую инспекцию.

После выполнения перечисленных выше манипуляций регистрация осуществляется сразу, но этот процесс может продолжаться шесть рабочих дней.

Читайте также:  Продвижение в Twitter: шесть причин снова начать твитить

Функционал «Мой налог»

Здесь физлицо получает возможность пройти регистрацию с телефона, отправлять чеки клиенту и в налоговую инспекцию, формировать отчет о начислении налогов, контролировать уведомления относительно сроков уплаты налогов. По функционалу приложение заменяет кассу, отчетность.

 Отправка чека

Чтобы отправить покупателю чек, потребуется его номер телефона (можно использовать электронный адрес). В приложении ввести сумму, полученную физлицом от покупателя, название товара или услуги, выбрать плательщика (физлицо, юрлицо). Если в качестве плательщика указывается юрлицо, необходимо заранее подготовить его ИНН.

Введенная сумма в чеке используется для начисления налога в автоматическом режиме.

Контроль начислений и доходов

Пользователь приложения контролирует чеки, которые были им выставлены. Для этого потребуется установить интересующий временной период, после чего сумма начисленных налогов появится на экране телефона.

В приложении есть функция напоминания, что удобно для налогоплательщиков. При каждом начислении налогов для того или иного физлиц появляется напоминание относительно сроков уплаты – не позже 25 числа месяца, следующего за начислением налогов. Если сроки будут нарушены, в приложении образуется задолженность и, соответственно, налогоплательщику направляется уведомление.

«Мой налог» для удобства пользователей добавил функцию добавления банковской карты. Посредством этого процесс уплаты налогов упрощается во много раз. Дополнительно предусмотрена функция формирования платежного документа и дальнейшей оплаты по квитанции.

Как самозанятому гражданину сняться с учета?

Причин для снятия с учета в налоговой инспекции может быть две – отказ физлица использовать спецрежим и неудовлетворение физлицом требований, прописанных в ФЗ №422 от 27.11.2018г. статье 4, части 2. Во втором случае снятие с учета происходит по инициативе налогового органа. Здесь заявление от физлица не требуется. Уведомление о снятии с учета налогоплательщик получает посредством приложения «Мой налог».

В первом случае самозанятые граждане в этом, 2020 году должны написать заявление и подать его налоговому органу. Когда принимается положительное решение по заявлению, физлицо получает уведомление на телефон с соответствующим содержанием. Дата снятия с учета устанавливается не позже того дня, когда налоговому органу было направлено заявление.

Когда снятие физлица произошло по инициативе самозанятого гражданина, он получает возможность повторного становления на учет в налоговую инспекцию, только если в его деятельности за период функционирования отсутствуют недоимки по налогам, штрафы и задолженности по пеням.

Какое будущее у самозанятых граждан?

Нужно помнить, что спецрежим для самозанятого населения – это эксперимент. Это означает, что в любой момент список учитываемых доходов, правила их начисления, перечень источников доходов и другие вопросы, связанные с функционированием спецрежима, могут быть изменены. Такие изменения могут как негативно, так и положительно отразиться на положении самозанятых лиц, которые прибегли к оформлению специального режима налогообложения.

Официально сегодня зафиксированы два ограничения в рамках спецрежима:

  • размер ставки налогообложения;
  • предельная величина доходов, в пределах которой использование спецрежима допускается.

Другие нормы закона относительно специального режима налогообложения для самозанятого населения могут быть изменены в условиях эксперимента. Это является недостатком оформления спецрежима. Однако факт того, что ФЗ №422 принят правительством, не может не рассматриваться как положительный для граждан РФ.

Одно известно точно – специальный режим благоприятствует снижению налоговой нагрузки, а также позволяет легализировать желающим гражданам страны собственные доходы и защитить себя от возможных налоговых санкций.

А на этом все. Подписывайтесь на нашу рассылку здесь и в яндекс.дзен. Потому что так вы не будете пропускать полезные материалы.

Об авторе

Владислав Стасюк

Просмотреть все сообщения

Комментарии:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *